Hvor mye skatt må man betale på aksjer

• Skatt på aksjer varierer avhengig av hvor mye gevinst man har.
• Hvis man selger aksjer med gevinst, må man betale 22% skatt på gevinstbeløpet.
• Det finnes imidlertid en skjermingsrente som kan trekkes fra når man beregner skatten. Dette er en rente som beregnes ut ifra verdien av aksjene og hvor lenge man har hatt dem.
• Hvis man har tap på salg av aksjer, kan dette trekkes fra på skatten. Tapet kan enten føres frem til senere år eller brukes til å redusere annen inntekt samme år.
• Dersom man eier aksjer i et utenlandsk selskap, må man også være oppmerksom på eventuelle skatteregler i det landet selskapet er registrert i.

Har du noen gang lurt på hvor mye skatt du må betale hvis du investerer i aksjer? Det er et spørsmål mange investorer stiller seg, og svaret kan være frustrerende. Det kan virke som om reglene stadig endres, og at det er vanskelig å holde oversikt over hva som gjelder.

Men det er viktig å forstå skattereglene når det kommer til aksjer, spesielt siden feilberegninger kan føre til store konsekvenser. Hvis du ikke betaler nok skatt, risikerer du en bot eller til og med fengsel. På den annen side kan du også ende opp med å betale mer enn nødvendig hvis du ikke har full oversikt over de ulike fradragene og skattefordelene.

I denne artikkelen vil vi gå igjennom alt du trenger å vite om skatt på aksjer i Norge. Vi vil se på de forskjellige reglene og avgiftene som gjelder, samt gi deg noen tips om hvordan du kan minimere skatten din og unngå vanlige feil. Les videre for å lære mer!

Hvor mye skatt må man betale på aksjer

Hva er skatt på aksjer?

Skatt på aksjer betyr at man må betale skatt på inntekten man får fra å investere i aksjer. Denne inntekten kan komme fra utbytte eller gevinst ved salg av aksjene. Skatteplikten gjelder både for privatpersoner og selskaper som eier aksjer.

Det er viktig å merke seg at skatten kun gjelder for den delen av inntekten som overstiger bunnfradraget, som er et visst beløp man kan tjene uten å betale skatt. Bunnfradraget varierer fra år til år og avhenger blant annet av hvilken type inntekt det er snakk om.

Det finnes også enkelte unntak fra skatteplikten, for eksempel hvis man har investert i aksjesparekonto eller hvis man selger aksjene med tap.

Skattepliktige inntekter fra aksjer

De to vanligste formene for skattepliktig inntekt fra aksjer er utbytte og gevinst ved salg av aksjene.

Utbytte er en del av overskuddet til selskapet som blir utbetalt til aksjonærene. Utbetalingen kan enten være kontant eller i form av nye aksjer. Utbytte blir vanligvis utbetalt én gang i året, men noen selskaper kan også betale utbytte kvartalsvis eller halvårlig.

Gevinst ved salg av aksjer oppstår når man selger aksjene for mer enn det man kjøpte dem for. Skatten beregnes da av differansen mellom salgsprisen og kostprisen.

Bunnfradraget

Bunnfradraget er en del av inntektsgrensen som man kan tjene uten å betale skatt. Bunnfradraget varierer fra år til år og avhenger blant annet av hvilken type inntekt det er snakk om.

For 2021 er bunnfradraget på 68 800 kroner for alminnelig inntekt, mens bunnfradraget for kapitalinntekt (som inkluderer inntekter fra aksjer) er på 11 400 kroner. Det betyr at dersom du har en samlet kapitalinntekt på under 11 400 kroner, trenger du ikke å betale skatt på denne inntekten.

Hvordan beregnes skatten på aksjer?

Skatten på aksjer beregnes av den skattepliktige inntekten man har fått fra investeringen i aksjene. Dette kan være enten utbytte eller gevinst ved salg av aksjene.

Utbytteskatten er en fast prosentandel (31,68 % i 2021) som trekkes automatisk før utbyttet utbetales til aksjonæren. Dette betyr at hvis du mottar et utbytte på 10 000 kroner, vil du få utbetalt netto ca. 6 832 kroner etter skatt.

Gevinstskatten beregnes av differansen mellom salgsprisen og kostprisen for aksjene. Skatten er på 22 % av gevinsten i 2021, men det er viktig å merke seg at skatten kun gjelder for den delen av gevinsten som overstiger bunnfradraget.

Beregningseksempel

La oss si at du har kjøpt aksjer for 100 000 kroner og selger dem senere for 150 000 kroner. Da vil du ha en gevinst på 50 000 kroner. Bunnfradraget for kapitalinntekt i 2021 er på 11 400 kroner, så du må betale skatt av de resterende 38 600 kronene.

Skatten vil da bli beregnet som følger:

38 600 * 0,22 = ca. 8 492

Du må altså betale ca. 8 492 kroner i skatt av gevinsten din på aksjene.

Er det forskjell i skatten på aksjer og andre investeringer?

Ja, det er forskjellige skatteregler for ulike typer investeringer. For eksempel beskattes renteinntekter fra bankinnskudd og obligasjoner annerledes enn inntekter fra aksjer.

Rentebærende inntekter beskattes som alminnelig inntekt med en progressiv skala fra null til maksimalt rundt 40 %. Dette betyr at jo høyere renteinntekt man har, jo høyere blir også prosentsatsen man må betale i skatt.

Inntekter fra aksjer beskattes derimot som kapitalinntekt med en fast skattesats på 22 %. Dette betyr at uavhengig av hvor mye du tjener på aksjene dine, vil skatten alltid være den samme.

Hvor mye skatt må man betale på gevinst fra salg av aksjer?

Skatten man må betale på gevinst fra salg av aksjer er 22 % av den delen av gevinsten som overstiger bunnfradraget. Bunnfradraget varierer fra år til år og avhenger blant annet av hvilken type inntekt det er snakk om.

For kapitalinntekt (som inkluderer inntekter fra aksjer) er bunnfradraget for 2021 på 11 400 kroner. Det betyr at dersom du har en samlet gevinst på mindre enn 11 400 kroner, trenger du ikke å betale skatt på denne gevinsten.

Det er viktig å merke seg at skatten kun gjelder for den delen av gevinsten som overstiger bunnfradraget. Dermed vil du kun måtte betale skatt på differansen mellom salgsprisen og kostprisen som overstiger bunnfradraget.

Må man betale skatt på utbytte fra aksjer?

Ja, man må betale skatt på utbytte fra aksjer. Utbytteskatten i Norge er en fast prosentandel (31,68 % i 2021) som trekkes automatisk før utbyttet utbetales til aksjonæren.

Det betyr at dersom du mottar et utbytte på 10 000 kroner, vil du få utbetalt netto ca. 6 832 kroner etter skatt.

Kan man få fradrag for tap på aksjer i skattemeldingen?

Ja, man kan få fradrag for tap på aksjer i skattemeldingen. Dette kalles tapsgodtgjørelse og innebærer at man kan trekke fra tapet på aksjene mot andre inntekter man har hatt i samme år eller årene etterpå.

Det er viktig å merke seg at man kun kan få fradrag for tap som overstiger bunnfradraget for kapitalinntekt. Bunnfradraget varierer fra år til år og avhenger blant annet av hvilken type inntekt det er snakk om.

For kapitalinntekt (som inkluderer inntekter fra aksjer) er bunnfradraget for 2021 på 11 400 kroner. Det betyr at dersom du har hatt et samlet tap på mindre enn 11 400 kroner, vil du ikke kunne få fradrag for dette i skattemeldingen.

Hvordan rapporterer man inntekt fra aksjer til Skatteetaten?

Inntekt fra aksjer rapporteres automatisk til Skatteetaten av meglerforetaket som står for handelen av aksjene dine. Meglerforetaket sender en årsoppgave som viser all aktivitet knyttet til din aksjehandel.

Du må likevel selv sjekke at opplysningene i årsoppgaven stemmer med det du har fått utbetalt i utbytte eller gevinst ved salg av aksjene. Dersom det er feil eller mangler i årsoppgaven, bør du kontakte meglerforetaket og be om en korrigert versjon.

Finnes det noen unntak eller spesielle regler når det gjelder skatt på aksjer?

Ja, det finnes unntak og spesielle regler når det gjelder skatt på aksjer. To av de vanligste unntakene er:

– Aksjesparekonto: Dette er en spesiell konto som gir mulighet til å investere i aksjer uten å betale skatt på gevinsten så lenge pengene blir stående på kontoen. Utbytte vil imidlertid fortsatt være skattepliktig.
– Tapsgrense: Hvis man har hatt et stort tap på aksjene sine, kan man søke om å få redusert skatten for tidligere år eller framføre tapet til senere år. Det er imidlertid en grense for hvor mye man kan framføre eller kreve fradrag for hvert år.

Det er viktig å merke seg at selv om det finnes unntak og spesielle regler knyttet til skatt på aksjer, gjelder disse kun under visse omstendigheter. Det er derfor lurt å sette seg godt inn i reglene og eventuelt ta kontakt med Skatteetaten eller en økonomisk rådgiver hvis du er usikker på hva som gjelder for deg.